По всей стране казахстанцам помогут разобраться в новом документе
С 2026 года в Казахстане стартовала новая глава в налоговой системе – в силу вступил обновленный Налоговый кодекс, нацеленный не столько на пополнение бюджета, сколько на упрощение жизни людей и бизнеса и финансовую прозрачность. Так или иначе реформа коснется каждого – от таксиста до крупного бизнесмена, поскольку страна перешла на новую модель взаимоотношений между государством и налогоплательщиками. Теперь вместо сложных формулировок – понятные правила, вместо запутанных процедур – доступность и прозрачность. Таким образом это не просто реформа, а шаг к созданию справедливой финансовой системы, где каждый понимает, за что платит и какие права имеет. Немалую роль в этом процессе занимает партия «AMANAT», которая помогает адаптироваться новому документу. Каковы же новые налоговые правила и как казахстанцам помогут разобраться в них, читайте в материале Azattyq Rýhy.
Необходимость в налоговой реформе в Казахстане назревала давно – Налоговый кодекс за все эти годы не раз «перекраивался», но все равно не устраивал полностью ни одну из сторон – государство и предпринимателей. Бюрократия, теневой бизнес, далеко не прогрессивная шкала налогов – это все – лишь верхушка проблем, коих на самом деле было куда больше.
«У нас накопилось много жульнических схем на упрощенном порядке ведения бизнеса, не снижался теневой рынок, а в некоторых случаях повышался, что тоже связано с некорректным порядком налогообложения. Накопилась просто несправедливость, когда богатые платят столько же, сколько и социально уязвимые слои населения по тем же самым индивидуальным налогам. Также были сложные процедуры администрирования для предпринимателей. Все эти причины побудили к тому, что надо было создавать принципиально новый Налоговый кодекс», - подчеркнул депутат Мажилиса Павел Казанцев.
Потому было принято решение полностью перезагрузить налоговую систему. Сам Президент в своем недавнем интервью газете «Turkistan» особо отмечал, что новый документ – не просто очередная фискальная мера, способ пополнения казны или тотального контроля.
«Новый Налоговый кодекс призван сместить акцент от контроля к партнерству, когда все участники процесса – государство, бизнес, граждане – добросовестно выполняют свои обязательства. В такой взаимодополняемой системе налоги перестают восприниматься как бремя. По сути, это современный общественный договор. Платишь налоги – получаешь услуги, инфраструктуру, безопасность, возможности. Скажу больше, это инструмент справедливого перераспределения нагрузки, способ поддержать тех, кто слабее, и укрепить тех, кто находится в «центре» экономики», – считает Касым-Жомарт Токаев.
Новый кодекс должен решить две главные задачи – упростить работу физлиц, предпринимателей и вывести бизнес из тени. И первые результаты уже появились: только за 10 дней этого года 66 тысяч казахстанцев легализовали свою работу и перешли на новый специальный налоговый режим для самозанятых, хотя ранее работали в тени, то есть без регистрации ИП.
«У нас уже появляется уверенный тренд выхода самозанятых из тени. По статистике у нас порядка 2,4 млн, а по факту, наверное, под 3 миллиона самозанятых, которые находятся в тени, не платят, не хотят или не могут, опасаясь сложных администрирований, налоговых наказаний. Так вот теперь у самозанятых появилась абсолютно спокойная, нормально, не административно наказуемая возможность – формат выхода из тени, чтобы стать полноправными участниками всех процессов, в том числе социальных выплат и гарантий», - утверждает Павел Казанцев.
Давайте разберем подробнее, что же конкретно изменилось – для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, крестьянских хозяйств, крупных бизнесменов.
Это возможность легализовать доход без лишней бюрократии и страхов. Он создан специально для тех, кто работает сам на себя: репетиторов, мастеров, курьеров, таксистов, фрилансеров и других специалистов. Здесь главное условие – вы работаете в одиночку, без найма персонала и ваш доход не превышает 1,3 млн тенге в месяц. Взамен вы получаете простой налог: всего 4% от дохода. Эта сумма уже включает подоходный налог, пенсионные и соцотчисления, а также медицинскую страховку. Все платится одним платежом. И важный нюанс – регистрировать ИП при этом режиме не нужно.
Это, пожалуй, самый популярный режим, и он полностью трансформировался. Здесь главное новшество – больше нет ограничений по числу работников. Хотите расширяться и нанимать хоть 100 человек – пожалуйста, режим это позволяет.
Налоговая ставка теперь – 4% от годового оборота, но она может варьироваться: маслихаты имеют право снижать ее до 2% или повышать до 6% в зависимости от региона. При этом максимальный доход для использования режима – до 2,6 млрд тенге в год (это 600 тыс. МРП), что делает его доступным даже для вполне масштабных бизнесов.
Если для малого бизнеса и самозанятых многое упростили и смягчили, то крупный бизнес ждут несколько жестких, но нужных и справедливых мер. Теперь порог для обязательной регистрации по НДС снижен до 10 000 МРП – это около 43,2 млн тенге в год, а сама ставка НДС повышена до 16%.
Также вводится дифференцированный корпоративный подоходный налог (КПН). Это значит, что ставка теперь напрямую зависит от того, чем именно занимается компания или предприятие:
Для большинства же компаний, занятых в производстве, торговле и сфере услуг, которые работают на общеустановленном режиме, ставка КПН не меняется и остается на уровне 20%. То есть платить больше будут те, что зарабатывает колоссальные деньги.
«КПН у нас остался такой же – он был и остается 20%. Мы долго мучились, просчитывали, но в итоге решили, что его поднимать ни в коем случае не нужно. Для организаций, которые работают в социальной сфере – это услуги, парикмахерские и так далее – им налог снижен до 5% в поддержку населения. Для определенных сфер при этом предусмотрены повышенные ставки. Например, для банковской деятельности, всевозможные казино, игровые автоматы, тотализаторы, букмекеры – для них ставка поднялась до 25%. Потому что это блажь, это роскошь и доходы там крутятся очень большие», - пояснил депутат Казанцев.
Отдельно стоит сказать, что для сельхозпроизводителей ставку снизили до 3%, что является серьезной поддержкой, потому что у них появилась возможность платить меньше налогов, соответственно, держать цены на товары и расширять свое производство.
«Это говорит о том, что сегодня с прибыли у сельхозпроизводителя останется больше свободных денег, чтобы инвестировать в производство, в социальные сферы. А это в свою очередь будет повышать конкурентоспособность наших сельхозтоваропроизводителей. А в конечном итоге эта цифра – 3% КПН – это не только помощь для товаропроизводителя, но и в целом это скажется на обеспечении населения продуктами питания. Потому что основа – это перерабатывающая промышленность, мукомольная и так далее. Но основа, где закладывается сырье для всей этой промышленности, именно у сельхозпроизводителей. И если его себестоимость будет не высокой, то тогда не будет и оснований для дальнейшего роста цен и для населения будут более доступны продукты питания», - считает депутат Мажилиса Еркебулан Мамбетов.
Прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога окончательно сменила плоскую ставку. Универсальные 10% больше не действуют для всех, теперь размер налога напрямую зависит от уровня дохода.
Если ваш годовой доход не превышает 8500 МРП (это около 36,7 млн тенге в год или примерно 3 млн в месяц), то применяется прежняя ставка 10%. Но при превышении этого порога часть дохода сверх 8500 МРП облагается уже по ставке 15%.
«ИПН платят абсолютно все наши работающие граждане. И здесь у нас вводится прогрессивная шкала. Если я зарабатываю до 37 миллионов в год, то я плачу ту же самую ставку. Если я получаю доход выше, то ставка уже становится 15%. Тем самым люди, которые работают на обычных работах и получают до 3 млн в месяц, то у них ставка остается та же самая. А те, кто работают в очень высокодоходных сферах, то там ставка повышается. Справедливо это? На наш взгляд, да. Также и Президент говорит, что Налоговый кодекс справедлив и сбалансирован. Мы берем больше там, где доходы выше», - объяснил Павел Казанцев.
Изменения произошли и в этой сфере. Теперь для владельцев возрастных авто вводятся понижающие коэффициенты по транспортному налогу. Власти объясняют это шагом в сторону социальной справедливости.
Теперь налог будет рассчитываться с учетом возраста машины. Если автомобилю от 10 до 20 лет включительно, к ставке применяется коэффициент 0,7 – фактически это уменьшение налога на 30%.
Для машин старше 20 лет предусмотрено еще более существенное послабление: коэффициент 0,5, который снижает сумму налога ровно наполовину.
«Здесь также применяется формула, которую мы все боялись или осторожничали – налог на роскошь. Если ваш автомобиль стоит свыше 75 млн тенге, а мы понимаем, что простой человек такой автомобиль купить себе не может, если ты покупаешь яхты, самолеты и люксовые сверхдорогие вещи, то у тебя идет повышенная ставка налога. А вот для людей, которые ездят на подержанных автомобилях, а это, как правило, социально уязвимые слои населения, то для автомобилей старше 10 лет снижение налога на транспорт идет на 30%, а для автомобилей старше 20 лет – снижение на 50%», - отметил мажилисмен.
Несмотря на то, что реформа уже состоялась, у многих казахстанцев все равно возникают те или иные вопросы. Особенно это отмечают в партии «AMANAT», куда поступает множество обращений от предпринимателей. В свою очередь партия активно помогает адаптироваться новому Налоговому кодексу.
«У нас проводятся встречи с населением. Все депутаты всех фракций и партия «AMANAT» в том числе – мы разъезжали и на всех встречах мы начинали разговор с кодекса. Мы уже провели несколько десятков встреч, где мы разъясняем все подробно», - пояснил депутат Павел Казанцев.
Также с середины января аманатовцы совместно с профессиональным бухгалтерами и налоговыми консультантами запускают общенациональную инициативу по оказанию консультационной и разъяснительной помощи индивидуальным предпринимателям и субъектам малого бизнеса во всех регионах страны.
«Цель инициативы – обеспечить понятное и единообразное толкование норм, снизить риски ошибок при переходе на новые правила, повысить налоговую грамотность и укрепить партнерскую модель взаимодействия бизнеса и государства. В рамках инициативы предполагается проведение выездных консультаций, открытых приемов и обучающих семинаров, а также запуск постоянной цифровой платформы обратной связи для оперативного получения предпринимателями ответов на практические вопросы», - сообщили в партии.
Консультации будут проводится на базе региональных филиалов партии. Кроме того, к сессиям будут привлекаться квалифицированные юристы. Также для оперативного решения частных вопросов предпринимателей будут участвовать представители госорганов в сферах государственных доходов, промышленности, строительства и торговли.
А платформа на базе искусственного интеллекта позволит формировать ответы на типовые запросы, анализировать поступающие обращения и поддерживать постоянную коммуникацию с представителями бизнеса, выявляя новые проблемные вопросы и «узкие места» в применении норм. Это позволит снизить напряженность среди предпринимателей и обеспечить единообразное применение норм на практике.
Вкупе все это позволит решить несколько задач: содействует реализации президентского курса реформ, поспособствует сильному старту и общей результативности новой налоговой системы, снизит и смягчит возможные негативные социально-экономические издержки налоговой реформы, организует работу партии с позиции консультанта и защитника малого и среднего бизнеса, и позволит провести партийный мониторинг перезагрузки налоговой системы и улучшения бизнес-климата.
В целом же, налоговая реформа – это не просто смена цифр в кодексе. Это выстраивание более честных, понятных и гибких правил игры для бизнеса и людей. Новые режимы, упор на цифровизацию и сервисный подход – все это делает систему ближе к людям. Конечно, перемены требуют времени на адаптацию, но уже сейчас видно главное: курс взят на прозрачность, справедливость и развитие.
Автор: Дана Мансур